Estratégias De Troca De Impostos

Benefícios são abundantes para comerciantes ativos que incorporam com a proliferação de corretagem de desconto online. As pessoas estão negociando o mercado de ações em números cada vez maiores. No entanto, como proprietário individual ou único, os comerciantes não podem tirar proveito da miríade de vantagens fiscais e estratégias de proteção de ativos disponíveis para as empresas. Negociar o mercado pode ser uma maneira lucrativa de fazer renda extra, ou mesmo possivelmente uma vida em tempo integral. Como qualquer negócio, a renda gerada pela negociação é tributável e pode criar passivos tributários significativos para o comerciante bem sucedido. (Para mais informações, leia nosso Brokers e Tutorial de negociação on-line.) Ao decidir sobre a estrutura para o comércio, os indivíduos podem negociar como indivíduos ou proprietários únicos. Qualificar para o status de comerciante, ou trocar através de uma entidade comercial. Para o comerciante ativo, a criação de um negócio legal de negociação geralmente proporcionará o melhor tratamento fiscal e proteção de ativos. Questões fiscais De acordo com o IRS, a negociação não é uma atividade comercial. Na verdade, todos os rendimentos da negociação são considerados rentáveis, ou passivos. A presunção é que os indivíduos são investidores e que quaisquer atividades de negociação são feitas para acumulação de capital a longo prazo e não para pagar passivos circulantes. Por esta razão, a menos que um indivíduo possa se qualificar para o status de comerciante, ele ou ela será tratado como qualquer outro indivíduo de declaração de impostos. (Para sete diretrizes para ajudá-lo a manter mais seu dinheiro em seu bolso, leia Dicas de imposto para o investidor individual.) O resultado da negociação não pode ser reduzido, contribuindo para um IRA ou uma pensão. A única vantagem de ser considerado um comerciante passivo é que a renda derivada da negociação não está sujeita a impostos adicionais de auto-emprego. Depois disso, as deduções são as mesmas que normalmente são oferecidas aos assalariados W-2, que geralmente são limitados aos juros da hipoteca. Impostos sobre a propriedade e deduções de caridade. Os montantes da maioria das deduções estão restritos a uma porcentagem da renda bruta ajustada. Como a negociação não é considerada uma atividade comercial, todas as despesas necessárias ao comércio são excluídas como deduções. Para a maioria dos comerciantes ativos, os custos das necessidades, como a educação, uma plataforma de negociação. Software, acesso à internet, computadores e outros, podem ser consideráveis. Para a maioria dos comerciantes, a maior questão fiscal que enfrentam é que as deduções para perdas comerciais são limitadas aos ganhos. Depois disso, apenas 3.000 podem ser deduzidos contra a renda ordinária. Em um ano em que as perdas líquidas de capital excedem 3.000, os indivíduos só podem transferir 3.000 daquela perda por ano contra a receita futura. Remédios fiscais Para evitar esse tratamento tributário, alguns comerciantes ativos tentam se qualificar para o status de comerciante. O comerciante qualificado pode arquivar um Anexo C e deduzir as despesas comerciais ordinárias e necessárias. O que incluiria educação, entretenimento, juros de margem e outras despesas relacionadas à negociação. Os comerciantes qualificados também podem tomar uma dedução da Seção 179 e cancelar até 19,000 por ano para o equipamento utilizado nas atividades de negociação. Finalmente, um comerciante qualificado pode eleger uma eleição da Seção 475 (f) ou da marca para o mercado (MTM). Desde o final da década de 1990, a contabilização do mark-to-market permitiu que os comerciantes mudassem seus ganhos e perdas de capital para receitas e perdas ordinárias. No último dia do ano, todas as posições são assumidas como vendidas a valor de mercado e um ganho ou perda hipotético é calculado. Para o ano seguinte, a base para cada uma dessas posições é calculada assumindo que elas também foram compradas ao valor de mercado. Os ganhos e perdas hipotéticos no final do ano são adicionados aos ganhos e perdas reais para fins fiscais. (A contabilidade do Mark-to-market pode ser uma prática valiosa, mas todas as apostas estão desligadas quando o mercado flutua de forma selvagem. Leia Mark-To-Market: Tool Or Trouble e Mark-to-Market Mayhem.) Como ganhos e perdas são considerados como Renda ordinária sob MTM, todas as perdas são deduzidas no ano em que ocorrem. Sob MTM, os comerciantes não estão vinculados pela limitação líquida de perda de capital de 3.000 e podem deduzir todas as perdas no ano em que ocorrem, proporcionando o máximo de redução de impostos no ano atual. Alguns comerciantes também escolherão MTM para evitar a regra de venda de lavagem de 30 dias. Que desqualifica deduções de perda em títulos substancialmente idênticos comprados no prazo de 30 dias antes ou depois de uma venda. (Para leitura relacionada, veja Venda de Perda de Valores Mobiliários Por Uma Vantagem Fiscal.) Como o IRS Define um Negociante Na publicação 550 do IRS e no Procedimento de Receita 99-17, o IRS estabeleceu diretrizes gerais que fornecem orientação sobre as atividades que qualificam a negociação como um negócio. Para se engajar em uma empresa como comerciante em valores mobiliários, uma pessoa deve negociar em tempo integral, e obter a maior parte de sua renda através do dia comercial. De acordo com o IRS. Um comerciante é alguém que negocia de forma significativa e contínua, a fim de lucrar com as flutuações de curto prazo nos preços de segurança. (Para obter mais informações sobre este tipo de carreira, consulte Sair do seu trabalho para comercializar ações) Os comerciantes são indivíduos que fazem vários negócios diariamente para lucrar com os swads intraday do mercado e fazê-lo continuamente ao longo do ano. Eles gastam uma quantidade considerável de tempo documentando e pesquisando negócios e estratégias e incorrem em uma quantidade significativa de despesas para realizar suas atividades comerciais. Embora não seja especificamente exigido, a maioria dos comerciantes qualificados irá abrir e fechar vários negócios diariamente e manter suas posições por menos de 30 dias. Para os comerciantes ativos, os benefícios da qualificação são óbvios, mas essas diretrizes estão abertas à interpretação pelo IRS e pelos tribunais. Apenas uma pequena porcentagem qualifica, mesmo alguns cujos únicos rendimentos são obtidos através da negociação. (Para obter mais informações, veja Efeitos fiscais sobre ganhos de capital.) Um negócio de negociação legal A única maneira de garantir que você esteja recebendo o mesmo tratamento tributário que um comerciante qualificado é criar uma entidade corporativa separada para negociar. Ao criar uma sociedade de responsabilidade limitada ou uma parceria limitada. Você pode receber o mesmo tratamento tributário como um comerciante qualificado sem ter que se qualificar. A entidade jurídica geralmente recebe menos escrutínio pelo IRS porque o pressuposto é que ninguém iria percorrer o problema e a despesa de formar a entidade, a menos que fossem comprometidos com a negociação como empreendimento comercial. É extremamente difícil para os indivíduos mudar eleições, como a MTM, uma vez que tenha sido escolhido. Com a empresa, se existe uma vantagem na mudança de métodos contábeis ou na estrutura legal, a entidade pode simplesmente ser dissolvida e reformulada em conformidade. Mais Sucesso Mais Entidades Para comerciantes de grande sucesso. Alguns conselheiros sugerem estruturas que incluem múltiplas entidades para maximizar os benefícios fiscais e de proteção. Embora a estrutura real seja determinada por objetivos financeiros individuais, geralmente inclui uma corporação C. Que existe para ser o sócio geral ou membro administrador de várias sociedades de responsabilidade limitada. Desta forma, a renda adicional pode ser transferida para a entidade corporativa (geralmente até 30 da receita) através de uma taxa de gerenciamento contratada para aproveitar a miríade de estratégias fiscais adicionais disponíveis. Por exemplo, para financiar despesas da faculdade ou para dar dinheiro às crianças sem impostos. Os membros da família podem se tornar empregados. A empresa pode então aproveitar os salários dedutíveis e as despesas de educação, ao mesmo tempo em que compram contas da Segurança Social e do Medicare. Planos de reembolso médicos podem ser criados para financiar todos os tipos de prestações eletivas de saúde e prémios de seguro médico. As contas de aposentadoria como IRAs e 401 (k) s podem ser transferidas para uma 401a. Um fundo de pensão ERISA que permite contribuições de até 49,000 por ano e nunca pode ser atacado por credores ou através de uma reivindicação legal. Porque a empresa paga impostos sobre o lucro líquido. O objetivo é pagar o máximo de gastos possível com dólares pré-impostos e minimizar o lucro tributável. (Descubra como tornar-se uma corporação pode proteger e promover as suas finanças se você incorporar o seu negócio) Este tipo de estrutura de negócios também oferece uma excelente proteção de ativos porque separa o negócio do indivíduo. Os ativos de longo prazo podem ser detidos por outras companhias de responsabilidade limitada que podem usar métodos de contabilidade mais adequados para investimentos. Todos os ativos são protegidos contra os credores e as responsabilidades legais do indivíduo porque são detidas por entidades legais separadas. O montante da proteção legal é determinado pela lei estadual. Muitos conselheiros sugerem formar essas entidades em estados que não permitirão o piercing da estrutura legal. A maioria prefere Nevada por causa da falta de imposto de vendas corporativo. Flexibilidade para cobrar ordens como único remédio pelos credores, o anonimato de não ter que listar os acionistas. E a nomeação de funcionários corporativos. (Poder incorporar o seu negócio ajudar a protegê-lo Saiba em Proteção de ativos para o empresário.) Conclusão Embora o comércio através de uma estrutura jurídica complexa tenha benefícios óbvios, ele também pode adicionar uma quantidade significativa de complexidade a assuntos pessoais. Para os comerciantes que têm sido consistentemente rentáveis, mas não podem ou não querem se qualificar para o status de comerciante, a negociação através de um negócio simples é essencial. Se você deseja criar um fundo de pensão para diferir os impostos. Pagar salários para os entes queridos ou recuperar despesas médicas significativas sem impostos, então a complexidade adicionada é um trade-off decente para obter os benefícios de uma estrutura composta. De qualquer forma, para receber o melhor tratamento fiscal e proteção legal, é preciso falar com os conselheiros que entendem a formação e o funcionamento dessas entidades para os comerciantes. (Para leituras relacionadas, veja Construir um muro em torno de seus ativos.) Importação de sua renda do Day Trading Income parece um conceito direto, mas pouco sobre tributação é direto. Para o IRS, o dinheiro que você faz como comerciante do dia cai em diferentes categorias, com diferentes taxas de imposto, diferentes deduções permitidas e diferentes formas para preencher. Rendimento obtido O rendimento acumulado inclui salários, salários, bônus e dicas. É o dinheiro que você faz no trabalho. Mas mesmo se o dia de negociação for sua única ocupação, seus ganhos não serão considerados rendimentos do trabalho. Isso significa que os comerciantes do dia, classificados como fins fiscais como investidores ou comerciantes, não devem pagar o imposto de trabalho independente sobre o seu saldo de negociação. Não é tão bom talvez. Talvez não. O imposto sobre o trabalho independente, o desrespeito de muitos empresários independentes, é uma contribuição para o fundo da Previdência Social. O problema é que, se você não obteve renda, não está pagando na Segurança Social, o que significa que você pode não ser elegível para benefícios de aposentadoria. Para coletar benefícios, você deve ter pago em 40 créditos, e você pode ganhar um máximo de quatro créditos por ano. A maioria dos funcionários faz isso com facilidade, mas se você demitiu o tempo de trabalho ou tem um longo histórico de trabalho como investidor independente, talvez você não tenha pago o suficiente. Todos os benefícios que você coleciona são baseados nos 35 anos de renda mais vendida Seu histórico de trabalho. Seus anos de negociação independente aparecem como anos com lucro ganho zero, e isso pode prejudicar seu benefício final. Ingresso de investimento A renda de investimento é sua receita total de propriedade realizada para investimento antes de quaisquer deduções. Isso inclui juros, dividendos, anuidades e royalties. Não inclui ganhos de capital líquidos, a menos que você opte por incluí-los. Você deseja incluí-los bem, leia a próxima seção. Além dos ganhos de capital líquidos, que você pode ou não decidiu incluir, a maioria dos comerciantes de dias tem muito pouca renda de investimento para fins fiscais. Ganhos e perdas de capital Um ganho de capital é o lucro que você faz quando compra baixa e vende alto. O oposto de um ganho de capital é uma perda de capital 8212 vendendo um ativo por menos do que você pagou por isso. Os investidores podem compensar alguns de seus ganhos de capital com algumas de suas perdas de capital para reduzir sua carga tributária. No entanto, aqueles que comercializam com freqüência terão muitos ganhos e perdas de capital e podem muito bem lidar com regras complicadas do IRS sobre tributação de ganhos de capital. Ao projetar sua estratégia de negociação, pense longamente sobre o quanto os impostos sobre a dor podem causar. O mundo financeiro está repleto de histórias de terror de pessoas que achavam achar um ângulo inteligente em fazer grandes lucros, apenas para descobrir que sua responsabilidade tributária era maior do que seu lucro. No mundo real, os impostos são importantes. Os ganhos de capital vêm em dois sabores: curto prazo e longo prazo. You8217re cobrou uma baixa taxa de ganhos de capital de longo prazo, que agora é definido como o ganho em ativos mantidos por mais de um ano. Quão baixo ele é de 15% agora. Os ganhos de capital de curto prazo, que são aqueles feitos em qualquer ativo detido por um ano ou menos, são tributados na taxa de renda ordinária, provavelmente 28% ou mais.